東風公益基金會投資管理(lǐ)規定

第一章 總則

第一條 為(wèi)有效利用(yòng)各類捐贈資金，防範投資業務(wù)運作(zuò)的風險，确保捐贈資金的保值增值，依據《基金會管理(lǐ)條例》、《中華人民(mín)共和國(guó)慈善法》、《教育部 财政部 民(mín)政部關于加強中央部門所屬高校教育基金會财務(wù)管理(lǐ)的若幹意見》、《慈善組織保值增值投資活動管理(lǐ)暫行辦法》、《關于規範基金會行為(wèi)的若幹規定（試行）》等相關法律規章，結合東風公益基金會（以下簡稱基金會）實際運行情況，特制定本規定。

第二條 基金會投資運作(zuò)應當遵守合法、安(ān)全、有效的原則，符合基金會的宗旨，維護基金會的信譽，遵守與捐贈人和受助人的約定，保證公益支出的實現。基金會在保持有足額現金以保證公益支出的前提下，開展對捐贈資金的保值增值工作(zuò)。

第三條 基金會可(kě)以用(yòng)于投資的财産限于留本資金、非限定性資産和暫時不需要撥付的限定性資産。捐贈協議約定不得投資的資産，不得用(yòng)于投資，基金會應保持資金的流動性，投資活動不得影響公益支出的實現。

第四條 基金會進行委托投資，應當委托銀行或者其他(tā)金融機構進行，投資收益必須全部足額納入統一賬戶進行管理(lǐ)，并确保用(yòng)于符合公益宗旨的方向。

第二章 投資管理(lǐ)

第五條 為(wèi)了加強基金會對外投資的管理(lǐ)，規範對外投資行為(wèi)，提高資金運作(zuò)效率，保證資金運營的收益性和安(ān)全性，提高本會的盈利能(néng)力和抗風險能(néng)力，本基金會将部分(fēn)權利賦予東風公益基金會财務(wù)部。

一、投資的合同、協議要符合法律規範，所有投資的合同、協議的正本統一由本會相關部門管理(lǐ)和保管。

二、投資必須按《民(mín)間非營利組織會計制度》有關規定核算對外投資。

三、按照民(mín)政部《慈善組織保值增值投資活動管理(lǐ)暫行辦法》的有關規定進行投資活動。由投資委員會提出投資方案，經理(lǐ)事會批準，由基金會财務(wù)部具體(tǐ)執行。

第六條 基金會資金投資運作(zuò)的管理(lǐ)層級及職責

管理(lǐ)層級包括：理(lǐ)事會、秘書處、基金會财務(wù)部

理(lǐ)事會作(zuò)為(wèi)基金會的最高權力機構，享有基金會投資運作(zuò)的最終決策權。其主要職責包括：

1.确定投資戰略、資産組合戰略和風險容忍度；

2.審批基金會資金投資規劃方案；

3.檢查、監督基金會的投資管理(lǐ)工作(zuò)；

4.決定其他(tā)重大投資事項。

第七條 投資委員會經理(lǐ)事會批準，成員由基金會秘書長(cháng)、副秘書長(cháng)、金融、法律等領域的專家學(xué)者5-7人組成，行使投資咨詢之責。其主要職責包括：

1.研究投資管理(lǐ)政策、法律、金融、市場、風險等問題，讨論相關投資管理(lǐ)制度并監督執行；

2.提供投資建議，讨論年度投資規劃方案，投資計劃須投資委員會成員簽署意見并簽名；

3.實時評估投資活動的風險水平以及能(néng)承受的損失程度，向理(lǐ)事會提供合理(lǐ)止損建議。

第八條 基金會财務(wù)部負責執行投資工作(zuò)。其主要職責包括：

1.執行通過審批後的投資規劃方案；

2.建立投資活動專項檔案，完整保存相關資料不少于20年；

3.每一項投資結果必須向理(lǐ)事會彙報；

4.及時回收到期的本金和收益，依法依規及時進行會計核算。

第三章 投資活動

第九條 基金會投資活動必須符合合法性、安(ān)全性、有效性原則。所有投資活動需遵守《東風公益基金會章程》之規定。

第十條 基金會投資活動主要包括下列情形：

1.中國(guó)境内有資質(zhì)從事投資管理(lǐ)業務(wù)；

2.管理(lǐ)審慎并且信譽度較高的機構。

第十一條 基金會若選擇其他(tā)金融機構進行資産投資，金融機構應具備以下條件：

1.直接購(gòu)買銀行、信托、證券、基金、期貨、保險資産管理(lǐ)機構、金融資産投資公司等金融機構發行的資産管理(lǐ)産品；

2.通過發起設立、并購(gòu)、參股等方式直接進行股權投資；慈善組織直接進行股權投資的，被投資方的經營範圍應當與慈善組織的宗旨和業務(wù)範圍相關。

3.在投資資産管理(lǐ)産品時，應當審慎選擇，購(gòu)買與本基金會風險識别能(néng)力和風險承擔能(néng)力相匹配的産品。

4.将财産委托給受金融監督管理(lǐ)部門監管的機構進行投資。

第四章 運作(zuò)流程

第十二條 基金會資金投資運作(zuò)須在理(lǐ)事會審議通過的年度投資計劃範圍内進行。

第十三條 秘書處在投資委員會指導下提出投資運作(zuò)年度計劃，經投資委員會讨論通過後報理(lǐ)事會審議。經理(lǐ)事會讨論通過後，根據投資風險的大小(xiǎo)，按分(fēn)級授權開展日常資金投資運作(zuò)工作(zuò)。

第十四條 設立分(fēn)級授權審批機制。由秘書處提出項目建議，經投資委員會論證後報理(lǐ)事會審議，經理(lǐ)事會集體(tǐ)決策通過後，授權理(lǐ)事長(cháng)簽批。

第十五條 經上述流程審批同意後，秘書處方可(kě)進行資金撥付（具體(tǐ)由财務(wù)部實施），落實投資方案的執行；負責資金投資後管理(lǐ)，對已投項目進行投後跟蹤及分(fēn)析。

第五章 風險防控

第十六條 基金會投資應采用(yòng)謹慎性原則，選擇不同品種以及不同風險等級的産品進行投資，分(fēn)散投資風險。

第十七條 财務(wù)部在核算過程中，計提投資風險準備金。允許在投資淨收益内計提，每年計提比例由基金會秘書處按照實際情況提請投資委員會讨論，經理(lǐ)事會審批後執行。

第十八條 建立投資顧問機構，基金會委托具有專業較強、信譽較高的金融機構作(zuò)為(wèi)咨詢機構。

第十九條 基金會的投資禁止以下行為(wèi)：

1.直接買賣股票；

2.直接購(gòu)買商品及金融衍生品類産品；

3.投資人身保險産品；

4.以投資名義向個人、企業提供借款；

5.不符合國(guó)家産業政策的投資；

6.可(kě)能(néng)使本組織承擔無限責任的投資；

7.違背本組織宗旨、可(kě)能(néng)損害信譽的投資；

8.非法集資等國(guó)家法律法規禁止的其他(tā)活動；

9.投向期貨、期權等衍生金融工具，提供各類形式的經濟擔保或财産擔保；

10.與被列入全國(guó)失信被執行人員名單的融資人、管理(lǐ)人業務(wù)合作(zuò)。

第六章 投資收益管理(lǐ)

第二十條 當年取得的投資收益應在年度财務(wù)會計報告中公開披露。

第二十一條 投資收益必須全部足額納入統一賬戶進行管理(lǐ)，并确保用(yòng)于符合公益宗旨的方向。

第七章 附則

第二十二條 其他(tā)投資的管理(lǐ)按國(guó)家相關規定執行。

第二十三條 本規定由東風公益基金會負責解釋與修訂。

第二十四條 本規定經第二屆理(lǐ)事會第八次會議通過。