東風公益基金會貨币資金管理(lǐ)制度

第一章 總則

第一條 為(wèi)了加強東風公益基金會（以下簡稱基金會）貨币資金的管理(lǐ)和内部控制，保證貨币資金的安(ān)全與完整，根據《中華人民(mín)共和國(guó)會計法》、《基金會管理(lǐ)條例》、《民(mín)間非盈利組織會計制度》、《東風公益基金會章程》等有關法律、法規和規定，本制度結合本單位的實際情況制定。

第二條 貨币資金是指基金會擁有的現金、銀行存款和其他(tā)貨币資金。

第三條 基金會理(lǐ)事會對本單位貨币資金内部控制制度的建立、健全、有效實施以及貨币資金的安(ān)全負責。

第二章 崗位設置及職責分(fēn)工

第四條 建立貨币資金業務(wù)的崗位分(fēn)工體(tǐ)系和崗位責任制度。

（一）辦理(lǐ)貨币資金業務(wù)的不相容崗位應當相互分(fēn)離、制約和監督，出納人員不得兼任會計檔案保管和收入、支出、費用(yòng)、債權債務(wù)賬目的登記工作(zuò)。不得由一人辦理(lǐ)貨币資金業務(wù)的全過程。

（二）嚴禁未經授權的部門或人員辦理(lǐ)貨币資金業務(wù)和直接接觸貨币資金。

（三）貨币資金業務(wù)工作(zuò)應當根據實際情況定期及不定期進行核查。

（四）對銀行結算憑證的填制、傳遞和保管等環節應當加強管理(lǐ)與控制。

第五條 貨币資金業務(wù)崗位設置按不相容職務(wù)相分(fēn)離的原則，設置現金及銀行出納，複核及銀行對賬崗位。

（一）現金及銀行出納崗位職責：執行國(guó)家有關法律法規，根據中國(guó)人民(mín)銀行《現金管理(lǐ)暫行條例》規定，辦理(lǐ)現金收付款業務(wù)；負責保管庫存現金，保證現金收付、現金提款、存款過程的安(ān)全。按照國(guó)家有關法律法規，根據中國(guó)人民(mín)銀行《支付結算辦法》規定，辦理(lǐ)銀行結算業務(wù)；按要求領用(yòng)各種銀行票據，妥善保管空白票據；負責保管一枚基金會财務(wù)專用(yòng)章；使用(yòng)銀校互聯系統或網上銀行支付系統時，要嚴格按操作(zuò)流程進行，妥善保管支付U盾和密碼。及時進行銀行對賬，按月編制銀行餘額調節表，及時清理(lǐ)未達賬；對異常的未達賬項及時向領導彙報。

（二）複核及銀行對賬崗位職責：嚴格執行國(guó)家有關法律法規，根據中國(guó)人民(mín)銀行《支付結算辦法》辦理(lǐ)銀行結算業務(wù)的複核。負責審核銀行存款收支原始憑證，檢查出納人員開出的銀行結算票據金額、日期、擡頭等是否正确，無誤後加蓋印鑒交經辦人或銀行外勤人員；負責網銀支付的審核簽署；妥善保管基金會财務(wù)負責人私章；負責各種銀行結算票據的購(gòu)買手續。

第三章 授權審批程序和權限

嚴格按照《東風公益基金會章程》《東風公益基金會财務(wù)管理(lǐ)制度》《東風公益基金會項目管理(lǐ)制度》中的相關授權審批程序及授權執行。

第六條 超過200萬元（含）的項目均需經過基金會理(lǐ)事會審議、社會責任委員會評估并上報東風汽車(chē)集團股份有限公司黨委常委會議審議、理(lǐ)事長(cháng)或其指定代理(lǐ)人批準，經批準的項目可(kě)進入實施階段。

第七條 貨币資金運作(zuò)審批程序及權限

（一）根據資金情況，将活期存款資金轉存定期存款，由基金會财務(wù)部提出申報，填寫《東風公益基金會銀行存款劃轉審批表》，由基金會财務(wù)負責人簽字或蓋章。

（二）因調整資金頭寸需要而在基金會各銀行賬戶之間劃撥資金，由基金會财務(wù)部提出申報，填寫《東風公益基金會銀行存款劃轉審批表》，由基金會财務(wù)負責人簽字或蓋章。

第四章 現金的管理(lǐ)

第八條 基金會應按照《東風公益基金會章程》規定的範圍使用(yòng)現金。具體(tǐ)範圍如下：

（一）開展公益救助和捐助，扶危濟困，救孤助殘等社會公益慈善活動;

（二）參與突發性的赈災濟難活動；

（三）參與扶貧及社會主義新(xīn)農村建設，幫助經濟欠發達地區(qū)群衆改善生活條件，提高自身發展能(néng)力；

（四）幫助貧困地區(qū)興建教育設施，促進教育事業；

（五）支持環境保護；

（六）支持文(wén)明汽車(chē)社會創建；

（七）其他(tā)與本基金會宗旨相符的社會公益性活動。

（八）确實需要現金的其他(tā)支出。例如因采購(gòu)地點不确定、交通不便、搶險救災及其他(tā)特殊情況，辦理(lǐ)轉賬結算不方便而必須使用(yòng)的現金。

第九條 加強和規範支出管理(lǐ)，切實減少支出中的現金支付結算；凡不屬于現金開支範圍的業務(wù)應當通過銀行辦理(lǐ)轉賬結算。特殊情況需說明理(lǐ)由，并由财務(wù)負責人簽字或蓋章。

第十條 基金會取得的貨币資金必須及時入賬，不得私設“小(xiǎo)金庫”。

第十一條 出納人員嚴格按照程序辦理(lǐ)現金收付款業務(wù)，當面點清數額并注意防僞。現金業務(wù)辦理(lǐ)完畢，應在記賬憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”章，并登記現金日記賬。

第十二條 基金會各部門超過一萬元的現金借款、報賬支付，需提前一天預約。

第十三條 加強現金庫存限額的管理(lǐ)，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。不得白條抵庫，不得擅自挪用(yòng)。

第十四條 每日終了，出納人員要盤點庫存現金，及時結出現金餘額，做到日清月結，确保賬款相符。賬款不符的，應及時查找原因并向領導彙報，由單位領導依法處理(lǐ)。任何個人不得擅自處理(lǐ)，更不得以長(cháng)款補短款。

第十五條 現金出納人員工作(zuò)交接時，須填制“東風公益基金會移交清冊”，寫明庫存現金數額及現金日記賬賬面餘額，交接雙方在監交人的監督下清點現金并與現金日記賬核對，并在現金日記賬最後一筆(bǐ)餘額後加蓋移交人印章。交接完畢，應由移交人、接收人、監交人三方共同在移交清冊上簽字後存檔一份，移交人、接收人各執一份。

第十六條 指定非現金業務(wù)崗位人員定期和不定期地進行現金盤點，确保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作(zuò)出處理(lǐ)。

第五章 銀行存款的管理(lǐ)

第十七條 基金會的銀行賬戶由财務(wù)部按照國(guó)家規定統一集中管理(lǐ)，任何單位和個人不得以基金會的名義開立銀行賬戶，不得出租出借賬戶。

第十八條 基金會财務(wù)部應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用(yòng)；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他(tā)人資金；不準無理(lǐ)拒絕付款，任意占用(yòng)他(tā)人資金。

第十九條 出納人員辦理(lǐ)銀行業務(wù)時，必須以原始憑證為(wèi)依據開具票據，支付票據的收款人名稱應與發票上名稱一緻，不得無故變更；如有特殊情況，應寫明詳情并由财務(wù)負責人簽字或蓋章。

第二十條 對賬人員要按月及時核對銀行賬，編制“銀行存款餘額調節表”，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符，并及時清理(lǐ)未達賬項；超過兩個月的未達賬要督促有關單位和人員盡快處理(lǐ)并入賬。

第二十一條 對賬單及“銀行存款餘額調節表”實行雙簽制度。“銀行存款餘額調節表”有制表、财務(wù)部長(cháng)、财務(wù)負責人、監事、理(lǐ)事長(cháng)簽字後歸檔。

第二十二條 因經辦人員工作(zuò)疏忽造成基金會貨币資金損失的，應由經辦人員負責追回、賠償。

第二十三條 銀行出納人員進行工作(zuò)交接，應在交接清冊上注明交接空白票據種類、編号，印鑒的名稱，由移交人、接收人、監交人三方簽字後分(fēn)别保管。

第六章 銀行票據及有關印章的管理(lǐ)

第二十四條 銀行票據包括轉賬支票、銀行彙票、電(diàn)彙憑證、現金支票、現金繳款單等，也包括基金會印制的内部結算票據。

第二十五條 銀行票據由專人負責購(gòu)買并保管。

第二十六條 購(gòu)買票據時要逐一清點檢查，查看票據是否完整無損，編号是否連續，如有問題當場更換。領用(yòng)票據應設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用(yòng)。

第二十七條 銀行印章實行專人分(fēn)别管理(lǐ)，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第七章 監督檢查

第二十八條 基金會建立對貨币資金業務(wù)的監督檢查制度，由基金會秘書長(cháng)、副秘書長(cháng)定期、不定期對本單位貨币資金業務(wù)進行檢查，并記錄檢查情況。

第二十九條 貨币資金監督檢查的内容主要包括：

1、庫存現金與賬面餘額是否一緻，有無白條抵庫、私自挪用(yòng)現金等情況。

2、支付款項印章是否由專人分(fēn)别保管，是否存在辦理(lǐ)付款業務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。

3、票據的購(gòu)買、領用(yòng)、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

4、其他(tā)涉及貨币資金安(ān)全的事項。

第三十條 對監督檢查過程中發現的貨币資金内部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

第八章 附 則

第三十一條 其他(tā)貨币資金的管理(lǐ)按國(guó)家相關規定執行。

第三十二條 制度經第二屆理(lǐ)事會第五次會議通過。